Экспортный агентКаков базовый процесс подачи налоговой декларации?

Требования к декларированию для экспортных агентов в 2025 году:"Совпадение документов и單證, уплата налогов сначала, затем возвращение"Принципы:

• Этап первый: Подготовка к подаче заявления
  • Подтвердите код ТН ВЭД товара и ставку возврата НДС (в 2025 году ставка возврата НДС для электромеханической продукции обычно составляет 13%)
  • Собирать первичные документы, такие как декларации на таможенную очистку, специальные счета-фактуры на НДС, экспортные контракты и т.д.
• Фаза вторая: Электронное декларирование
  • Завершено через электронный портВозврат НДСЗаявление на комплексную платформу услуг
  • В некоторых регионах уже проводятся пилотные испытания системы "Единое окно международной торговли 3.0"
• Этап третий: налоговый аудит
  • Средний срок рассмотрения сокращен до 7 рабочих дней (ускорение на 30% по сравнению с 2023 годом)
  • Основное внимание уделяется проверке соответствия потоков трансграничных капиталов и товарных потоков

Какие основные документы нужно подготовить для ведения налоговых деклараций по доверенности?

Требования Генерального таможенного управления на 2025 годТри обязательных вида материалов + два дополнительных вида материалов：

• Базовые документы
  • Декларация на экспорт товаров (электронная версия должна быть снабжена электронной подписью)
  • Специальный счет на НДС (требуется аутентификация через налоговый ключ Ukey)
• Вспомогательный документ
  • Морские перевозкиКоносамент/АвиаперевозкиНакладная (должна отображать полный транспортный маршрут)
  • ФорексПоступление валютной выручки憑證（跨境人民幣結(jié)算需提供RCPMIS報(bào)文）: документ (для расчетов в китайских юанях за границей необходимо предоставить сообщение RCPMIS)
• Материалы для особых случаев
  • РеэкспортТребуется предоставить сертификат контроля таможни транзитного пункта
  • Товары, подлежащие возврату, должны сопровождаться отчетом об экспертизе公證機(jī)構(gòu) за пределами страны.

Какие распространенные риски нужно учитывать при делегировании подачи налоговых деклараций?

Согласно случаям таможенного аудита за 2025 год, необходимо сосредоточить внимание на предотвращении трех типов рисков:

• Риск несоответствия документов фактической ситуации
  • Текст на китайском: "某紡織企業(yè)因報(bào)關(guān)單價(jià)與合同價(jià)差異超5%被追繳稅款" Перевод на русский: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском: "Текст на китайском
  • Рекомендуется создатьмеханизм сверки трех документов (документации)(договор, счет-фактура, таможенная декларация)
• Риск истечения срока давности
  • Если декларация не будет подана до срока подачи налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель года, следующего за годом экспорта, права на получение退稅(возврата налогов) будет потеряно.
  • Рекомендованные настройки90-дневный механизм предупрежденияОтслеживание движения документов
• Риск применения политики
  • E-commerceЭкспорт в формате B2B должен декларироваться отдельно по коду регулирования 9810.
  • Ошибка применения правил происхождения стран-членов RCEP приведет к потере по таможенным пошлинам.

Как выбрать надежного агента по декларированию для экспорта?

Рекомендуется пройти черезТрехмерный метод оценкиФильтрация поставщиков услуг:

• Измеритель квалификации
  • Проверка квалификации сертификации таможенного AEO (новый стандарт сертификации 2025 года уже введен в действие)
  • Подтвердить наличие регистрации для бизнеса по трансграничным платежам
• Измерение способностей
  • Требование демонстрации интеллектуальной системы таможенной декларации (должна быть совместима со стандартом данных проекта "Золотая граница II")
  • Проверить успешные кейсы по возврату налогов за последние три года для аналогичных продуктов
• Параметры контроля рисков
  • Подтверждаю предоставлениеУслуга предварительной проверки декларации
  • Требуется предоставитьДекларация о налоговом соответствии

Какие важные изменения произошли в политике возврата экспортных налогов в 2025 году?

В этом году три крупные регулировки политики заслуживают особого внимания:

• Реформа способа декларирования
  • Полностью внедрить безбумажную подачу заявлений (срок хранения бумажных материалов продлен до 10 лет)
  • ДобавленоФункция интеллектуального формирования заказовСнижение человеческих ошибок
• Перенос фокуса регулирования
  • Укрепление налоговой проверки экспорта через иностранные склады кросс-граничной электронной коммерции
  • Установить систему классификационного управления предприятиями, получающими вывозные налоговые возвраты (ускорение проверки для предприятий категории А на 50%)
• Сокращение срока возврата налогов
  • Срок возврата налогов для предприятий первого класса сокращен до 3 рабочих дней
  • Пилотный проект быстрого канала "сразу заявить, сразу вернуть" (в настоящее время ограничен предприятиями в зонах комплексного таможенного контроля)